Pentru scoaterea definitivă din evidență a clienților incerti, separați cele trei operațiuni: reclasificarea creanței, ajustarea pentru depreciere (provizioane) și închiderea definitivă. Urmați pașii din Nexus ERP și păstrați documentația justificativă.

1. Reclasificarea ca „incert"

În Nexus ERP accesați:

Contabilitate → Contabilitate financiară → Clienți incerți → Asistent → Adăugare facturi cu sold restant

• Completați perioada și partenerul.
• La „Cont factură" introduceți contul inițial (de regulă 4111).
• Apăsați „Caut".
• Selectați facturile și apăsați „Salvează".

Notă contabilă uzuală (reclasificare):

```

4118 = 4111

```

Această operațiune reclasifică creanța pe contul de clienți incerți, dar nu o scoate definitiv din evidență.

2. Ajustarea pentru depreciere (provizioane)

În modulul Clienți incerți completați câmpurile „Procent provizioane” și „Suma provizioane". Verificați configurarea conturilor și activarea opțiunii „Permite generarea notelor contabile" în configurațiile modulului.

Notă contabilă uzuală pentru provizion:

```

6814 = 491

```

Aspecte fiscale menționate în procedură:

• Ajustarea poate fi deductibilă în limita a 30% dacă creanța este neîncasată de peste 270 zile de la scadență, nu este garantată și debitorul nu este afiliat.
• În anumite cazuri (de ex. faliment) deductibilitatea poate fi 100%, conform prevederilor relevante ale Codului fiscal (consultați legislația și instrucțiunile ANAF pentru aplicare concretă).

3. Scoaterea definitivă din evidență

Operațiunea de scoatere definitivă se face doar pe baza documentelor care dovedesc imposibilitatea recuperării creanței: hotărâre de închidere a falimentului, plan de reorganizare, documente de radiere, demersuri legale de recuperare fără rezultat, proces-verbal de inventariere și decizia administratorului.

În Nexus ERP accesați:

Contabilitate → Contabilitate financiară → Clienți incerți → Asistent → Asistent Închidere clienți incerți

• Completați perioada, Gestiune și seria.
• La „Produs storno" selectați articolul de discount configurat pe contul de cheltuială (ex.: 654.01).
• Apăsați „Caut".
• Selectați factura și apăsați „Salvează".

Note contabile uzuale pentru închidere:

```

654 = 4118

491 = 7814

```

Prima notă scoate creanța din evidență; a doua reia ajustarea rămasă fără obiect.

Important — TVA și deductibilitate fiscală

• Simplă întârzire sau prescripție nu asigură automat dreptul la deducerea fiscală a provizioanelor sau la ajustarea TVA. Ajustarea TVA este permisă numai în situațiile prevăzute de lege, de exemplu conform art. 287 lit. d) din Codul fiscal (faliment, plan de reorganizare confirmat de instanță etc.).

Limitări și verificări

• Instrucțiunile de mai sus urmează procedura operațională din Nexus și exemplele de note contabile prezentate în conversație. Verificați configurațiile contabile și articolele folosite în gestiunile și conturile firmei dumneavoastră înainte de rulare.
• Acest ghid nu înlocuiește consultanța fiscală sau contabilă. Pentru interpretarea deductibilității, ajustării TVA și aplicarea articolelor din Codul fiscal, consultați un contabil autorizat sau ANAF.

Dacă aveți nevoie, pot extrage pașii exact pentru perioada/partenerul dvs. (în caz că doriți descriere pas-cu-pas asociată unui exemplu specific în Nexus) — menționați ce gestiune/serie folosiți și verificați mai întâi configurațiile conturilor în sistem.